Какие налоги на игорную деятельность нужно платить в разных странах?

Сколько и когда платить налог на выигрыш

Согласно действующему российскому законодательству каждый гражданин обязан уплачивать налог с полученного дохода. В главе 23 НК РФ указывается сумма в 13%. Но налог на выигрыш может составлять и 35%, если это стимулирующая лотерея. В 2017 году в законодательстве произошли изменения, в результате чего добавилась ставка налога в размере 30%. Вследствие представленного факта следует рассмотреть все особенности начисления налога на выигрыш в лотерею в России.

В 2017 году был подписан ФЗ-№354 от 1 января 2018 года. В новом законе указывается разделение видов розыгрышей и лотерей, согласно чему определяется, какой налог с выигрыша должен заплатить победитель. На данный момент существует 3 ставки – 13%, 30% и 35%. 13% с выигрыша уплачивают все лица, которые получили денежное вознаграждение за участие в лотереи. 35% ставка действует на выигрыши со стимулирующих лотерей. 30% с выигрыша уплачивают все, кто не является резидентом России. (нерезиденты – это люди, которые имеют Российское гражданство, но проживают больше времени за пределами страны. Здесь предусмотрено количество дней – 183 в течение следующих друг за другом 12 месяцев. Меньше указанного количества дней влечет обязательство уплаты налога в размере 30%).

Важно указать, с какой суммы налог с выигрыша не уплачивается вовсе. Это выигрыши на сумму до 4 тыс

рублей. Примечательно, что в расчет берут все денежные вознаграждения за последний календарный год.

Налог на призы и выигрыши 2019 года на сумму до 14 999 рублей уплачивают сами победители. Иными словами – они самостоятельно подают декларацию с указанием своего дохода. Далее оплата следует через кассу банка.

Налог с лотерейного и иного выигрыша более 15 000 рублей уплачивают самостоятельно организаторы лотереи. Победитель получает сумму уже с вычетом налогового сбора.
В определении налоговой ставки в уплате лотереи следует учитывать ее специфику и условия проведения.

О перспективе стать самозанятым и платить 4-6%

С 1 января 2019 года можно стать самозанятым. Пока это можно сделать только в 4 субъектах РФ, но по заявлению министра финансов — специальный налоговый режим для самозанятых может уже в 2020 году распространиться на все регионы РФ.

Для игрока в покер стать самозанятым — идеальный вариант. Поскольку у самозанятого упрощенная отчетность, и декларацию подавать не нужно. А самое главное налог от дохода от 4% до 6%.

Но сейчас нет однозначного мнения, может ли игрок в онлайн-покер стать самозанятым.

Поэтому рекомендую дождаться комментариев по этому поводу от Минфина. На ответы этого министерства можно ссылаться как на официальные трактовки применения закона. Ещё лучше дождаться результатов первоиспытателей.

Букмекер остается налоговым агентом при выигрышах от 15 тыс. рублей

С 1 января 2018 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, регулирующие порядок налогообложения выигрышей от участия в азартных играх, проводимых в букмекерских конторах и тотализаторах, в частности, в статью 214.7 НК РФ (Особенности определения налоговой базы и исчисления налога по доходам в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх и лотереях).

Изменения закреплены Федеральным Законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового Кодекса Российской Федерации» от 27.11.2017 № 354-ФЗ, который подписал президент России Владимир Путин 27 ноября 2017 года.

Согласно новым правилам, налоговый агент определяет налоговую базу по доходам, равным или превышающим 15 тыс. рублей в виде выигрышей в азартных играх путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата пари, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в пари.

При этом сумму налога в отношении доходов в виде выигрышей налоговый агент исчисляет отдельно по каждой сумме выигрыша, что не дает уменьшить налогооблагаемую базу на суммы ставок, являющихся условием участия в ином пари (не в том, в котором был выигрыш), объяснила юрист ООО «ПЛ» Мария Лепщикова.

В данном случае налоговый агент — букмекерская контора. Именно букмекер вычитает налог и перечисляет его государству, если выигрыш клиента составил 15 тыс. рублей и выше.

То, что сумма налога в отношении доходов в виде выигрышей в букмекерской конторе, исчисляется отдельно по каждой сумме выигрыша, подтвердили в БК «Марафон».

Как отметил исполнительный директор Первой СРО букмекеров Олег Давыдов, правило о вычитании налога с каждого выигрыша было отражено в налоговом кодексе и до 1 января 2018 года, но принятые поправки только еще больше уточнили порядок налогообложения, предусмотрев, что налог определяется от разницы между выигрышем и именно той ставкой, по которой он наступил.

То есть при выигрыше более 15 тыс. рублей букмекерская контора уменьшает сумму выигрыша на сделанную игроком ставку и удерживает налог только с полученной разницы по налоговой ставке 13% (для налоговых резидентов РФ) или по ставке 30% для тех, кто проживает на территории РФ менее 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев, пояснил руководитель проектов «ФБК-Право» Александр Григорьев.

Если же выигрыш составил менее 15 тыс. рублей, букмекер выплатит его клиенту полностью, а игрок должен будет по итогам года самостоятельно отчитаться в налоговой и уплатить налог. «Таким образом, по выигрышам до 15 тыс. рублей букмекер перестал быть налоговым агентом игрока, что является новеллой», — подчеркнул г-н Давыдов.

Налоги на выигрыш в лотерею

Давайте разберемся, что такое стимулирующая лотерея. Как правило – это рекламные акции крупных брендов или компаний с целью привлечения новых покупателей, партнеров, клиентов. И призами в таких лотереях бывают обычно ценные призы – автомобиль, недвижимость и т.п. Поэтому при получении приза вам необходимо иметь представление, что если вы выиграли машину за 0,5 миллиона рублей, то 35 процентов от этой стоимости вам придется отдать государству. Но не отчаивайтесь – в таких играх всегда есть возможность отказаться от приза в пользу его денежной стоимости.

Все больше людей в последнее время отдает предпочтение зарубежным играм, которые предлагает множество современных сервисов для игры, подобных Ventura24 или Lotto247. Вниманию игроков предоставлен широкий ассортимент лотерей с мировым именем и более чем заманчивыми Джекпотами. Но не придется ли отдавать большую часть выигрыша государству, поэтому все больше игроков интересуется – каков налог с иностранной лотереи?

Налог на выигрыш в России 2018 – косвенный или прямой налог?

Налоговый Кодекс России 20 января 2014 года пополнился дополнениями, касающимися налогообложения на выигрыш в букмекерской конторе. Согласно этим изменениям все выигранные призы подлежат обязательному декларированию физическим лицом и облагаются подоходной госпошлиной в размере тринадцати процентов от суммы приза с вычетом произведенной ставки. При этом гражданин Российской Федерации обязан подать свою декларацию в налоговую службу не позже 30 апреля следующего года, который идет после года получения приза. Уплатить же сам сбор необходимо до 15 июля. Таким образом, мы видим, что данный подоходный налог прямой, а не косвенный, посколькувзымается непосредственно с физического лица.

Налог с выигрыша в лотерею с какой суммы взымается?

В соответствии со статьей 228 НК (часть I) тринадцатипроцентный НДФЛ с выигрышного лотерейного билета взымается независимо от суммы приза. Необходимо также отметить, что с 1.07.2014 года проводить какие-либо лотерейные розыгрыши на территории России имеет право исключительно государство. Таким образом, сегодня все игры данного типа являются государственными.

Что касается стимулирующих призовых конкурсов и рекламных акций, которые проводятся в супермаркетах, магазинах и салонах, то счастливый обладатель подарка, стоимость которого не превышает 4 000 рублей, не обязан платить с него НДС. Эта ответственность ложится на плечи организаторов конкурса.

За выигрыш в букмекерской конторе сколько процентов составляет налог?

Действующий НК РФ четко определяет, сколько необходимо заплатить в процентном соотношении НДС с приза в букмекерской конторе. И это снова налог в размере 13 % от основной суммы минус произведенная ставка.

В лотереи Русское лото

В России довольно популярны такие виды лотерейных розыгрышей, как «Русское лото», «Гослото», «Столото» и «Золотой ключ». Поэтому многих азартных игроков интересуют вопросы, какой платится налог на призы и стоит ли отдавать государству часть заработанных денег в русское лото?

Ответ прост — уплата НДС в данном случае обязательна, налогообложению подлежит вся сумма выигрыша, которую выплачивает победителю ответственный организатор.

Везучий игрок обязан заплатить налоговый вычет в размере 13 % от приза и спать спокойно.

Выигрыш в казино облагается налогом?

В последнее время невероятно популярными стали онлайн игры, позволяющие азартно проводить свободное время, не выходя из дома. В сети существует огромное количество разнообразных виртуальных казино, тотализаторов, карточных игр в покер, которые предлагают посетителям сыграть на деньги и обещают баснословные призы. Однако теперь подобный вид развлечения становится еще более затратным – в случае поражения игрок теряет свои деньги, а в случае победы – вынужден отдать государству 13 % от этого дохода.

Налог на выигрыш автомобиля в лотерею

случается, что физическое лицо настолько везучее, что в лотерею удается выиграть не просто некоторую денежную сумму, но целый автомобиль. Конечно, радость в такой момент перекрывается всякий здравый смысл, однако, собравшись с духом следует вспомнить о том, что от уплаты госпошлины на приз никуда не деться. Так налог на выигрыш автомобиля составляет 35% от стоимости самого авто в России.

Теперь представьте сколько придется выложить из собственного кармана за роскошный подарок. Именно этот факт, а точнее пункт НК РФ во многом предопределяет желание граждан продать полученный в лотереи автомобиль, дабы хоть в каком-то плюсе остаться.

Выигрыш в рекламных акциях

Рекламные акции – частая практика для крупных супермаркетов. Призами в стимулирующих лотереях становятся ценные вещи и подарки. К стимулирующим лотереям относят те мероприятия, где участнику акции не приходится вносить деньги, т.е. участие для него в розыгрыше бесплатно. Цель мероприятий – привлечь больше покупателей, повысить лояльность действующих клиентов.

Выигрыш в стимулирующих лотереях тоже облагается налогом. Ставка в этом случае составляет 35%. Действует схожее правило – выигрыш до 4 000 рублей имеет 0% ставки. Эту сумму вычтут из базы при налогообложении других, более ценных призов.

При ощущении завышенности стоимости приза обратитесь к оценщику. Результаты его проверки вносятся в акт. Подавать декларацию и уплачивать налоги надо по тем же условиям.

К стимулирующим лотереям относят:

  • Мероприятия с названием конкурс или игра, организованные в рамках рекламы товаров, услуг;
  • Акции, которые проходят на ТВ или радиостанциях (не путать со Столото);
  • Розыгрыши товаров и услуг определенной марки в магазинах;
  • Викторины журналов и газет.

За выигрыши во все это придется платить 35% налога.

Юрлицо или предприниматель, проводившие акцию, выступают налоговыми агентами. Их обязанность — определить стоимость приза и заплатить налог за человека, который его выиграет. Обычно организаторы так и поступают: всчитывают налог заранее, чтобы победитель акции сразу получил свой выигрыш целиком. Так что отдельно обращаться в налоговую и подавать декларацию 3-НДФЛ не придется.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl Enter.

Сегодня каждый бренд считает необходимым провести акцию, которая помогает увеличивать число покупателей. Налог на такую лотерею также приходится платить и платить по высокой ставке – 35% с выигрыша. Подобное происходит в следующих акциях:

  • лотерея имеет название «конкурс» или «игра», которая организована в рамках рекламы товаров и услуг;
  • акции, проводимые на телевидении или радио;
  • магазинные розыгрыши товаров и услуг определенного бренда и прочее;
  • викторины журналов и газет.

Налог на выигрыш в лотерею в 2019 году подобного рода «выплачивается сразу» — победитель забирает сумму уже с вычетом 35% от розничной стоимости выигранного товара или суммы розыгрыша.

Есть ли разница, получен подарок от организации или физлица?

Безусловно, важен источник формирования дохода. В случае получения поступлений от юридического лица и индивидуального предпринимателя, обязанности по вычету и уплате налога на выигрыш возлагаются на организацию / ИП. В общем случае, получателю такого подарка заполнять налоговую декларацию нет необходимости.

Обязательно необходимо заполнить декларацию по налогу в случае подаренных физическим лицом, не родственником, для вас:

  • имущества в виде недвижимости;
  • автотранспортного средства;
  • акций.

При этом, родственниками в настоящем случае признаются: муж/жена, родители, дети, бабушка и дедушка, родные и сводные братья и сестры (согласно семейному кодексу РФ).

При получении лотерейного выигрыша, подарка от граждан, заполненную налоговую декларацию по форме З-НДФЛ следует предоставить в местные налоговые органы в срок по 30.04 следующего за получением выигрыша/подарка года; и не позднее 15.07. Следующего за получением выигрыша/подарка года обязательно необходимо внести в бюджет исчисленную сумму налога.

Как заплатить налог 13% с онлайн-покера

Уплата налога состоит из трех этапов: заполнения декларации 3-НДФЛ, отправки декларации и оплаты.

Если у вас есть доход от покера в 2019 году, то подавать заявлению нужно до 30 апреля 2020 года, а оплатить его следует до 15 июля 2020 года.

Заполнение 3-НДФЛ

Для каждого года форма декларации может меняться. Используйте актуальную форму декларации для текущего года.

Есть несколько вариантов создания декларации:

  1. Скачать бланк 3-НДФЛ и заполнить его вручную;
  2. Установить специальную программу;
  3. Через личный кабинет для налогоплательщика.

Для заполнения первых страниц декларации подойдет общая информация по заполнению. Для игроков в покер тут нет особенностей.

Заполнение «Титульной страницы»

Заполнение «Раздела 1»

Самое интересное начинается в приложениях при перечислении доходов и сумм налогов. 

Приложение 1 используется для указания доходов от источников в РФ.

А приложение 2 нужно для указания доходов от источников вне РФ. Если вы получаете выводы с покерных румов напрямую или через платежные системы, например Skrill, то вам понадобится приложение 2.

Для каждого прихода кешаута из рума или платежной системы на карту банка РФ нужно заполнить отдельный лист «Приложение 2». Сколько раз приходили деньги на карту, столько и будет этих листов.

Пример заполнения приложения 2

Расшифровка заполняемых полей:

  • ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика;
  • 020 — вместо указания источника выплаты дохода, можно указать вид совершенной операции. Например: «Выигрыш в азартные игры», «Выигрыш в казино Боргата в Атлантик-Сити»;
  • 030 — Код валюты берется из списка общероссийского классификатора валют. Для доллара это 840;
  • 031 — Код вида доходов заполняется из списка доходов полученных из источников за пределами РФ. Это другой список нежели тот, что с кодами доходов, полученных с территории РФ;
  • 040 — Указываем дату получения перевода на банковскую карту;
  • 050 — Указываем код валюты, который был у Банка России на дату, которую указали в 040;
  • 060 — Сумма полученного перевода на карту в иностранной валюте;
  • 070 — Результат умножения полученной суммы в иностранной валюте на курс Банка России. То, что указали в 060 умножаем на то, что указали в 050:12 051,36 x 64,61 = 778 638,46;
  • 120 — Считаем 13% от суммы, указанной в 070. Результат округляем до целого числа. Сумму менее 50 копеек отбрасываем, а 50 копеек и более округляем до полного рубля:778 638,46 x 0,13 = 101 222,99 = 101 223.

Подача декларации

Декларация подается в налоговую по месту учета налогоплательщика.

Самый простой способ — это подать по почте ценным письмом с описью вложения. Дата подачи декларации — это дата отправки письма.

Вы также можете подать декларацию в электронном виде.

Уплата налога

Оплатить можно по-разному:

  1. Через личный кабинет на сайте ФНС;
  2. При помощи специального сервиса;
  3. В банке по бумажному платежному поручению. Для этого вам потребуется и заполнить его от руки.

Заключение

  1. За выигрыш в лотерею надо платить налог.
  2. Налог уплачивается при сумме выигрыша больше 4 000 рублей. Из общей базы надо вычесть эти 4 тысячи.
  3. Налог уплачивается и на денежные призы, и на материальные ценности – технику, автомобили, квартиры.
  4. Часть налогов уплачивает организатор лотереи (актуально для денежных призов стимулирующей лотереи), в некоторых случаях победитель сам заполняет декларацию.
  5. Ставка налога в лотереях 13%, в стимулирующих розыгрышах 35%.
  6. Уклоняться от уплаты нельзя – последует наказание. Фискальные органы узнают о победителе, т.к. организатор лотереи обязан передавать соответствующие сведения.
Оцените статью